Σύμφωνα με γνωμάτευση διακεκριμένου ποινικολόγου αν τα πορίσματα της Επιτροπής αποδειχθούν με τα αυστηρότερα αποδεικτικά κριτήρια μιας ποινικής δίκης, οι πράξεις που περιγράφονται θα μπορούσαν να συνιστούν σοβαρά ποινικά αδικήματα τόσο στην Αγγλία και την Ουαλία όσο και, σε αντίστοιχη περίπτωση, στην Κύπρο. Πρόσωπα που γνώριζαν ότι οι συμφωνίες και οι λογαριασμοί ήταν ψευδείς και συμμετείχαν στην κατάρτιση ή έγκρισή τους θα μπορούσαν να αντιμετωπίσουν ποινή φυλάκισης. Η απόφαση της Premier League, όμως, δεν αποτελεί ποινική καταδίκη.
Στην Αγγλία και την Ουαλία, τα κυριότερα πιθανά αδικήματα είναι η απάτη με ψευδείς παραστάσεις και η παραποίηση λογαριασμών. Αν αποδειχθεί ότι παρουσίασαν εν γνώσει τους εικονικές χορηγίες ως πραγματικές και απέκρυψαν ουσιώδη οικονομικά στοιχεία με δόλιο σκοπό, θα μπορούσαν να εφαρμοστούν αυτές οι διατάξεις. Η απάτη επισύρει μέγιστη ποινή δέκα ετών και η παραποίηση λογαριασμών επτά ετών.
Στην Κύπρο, το πιο άμεσα σχετικό αδίκημα είναι το άρθρο 311 του Ποινικού Κώδικα (Κεφ. 154). Καλύπτει διευθυντή, αξιωματούχο ή μέλος εταιρείας που, με σκοπό καταδολίευσης, προβαίνει σε ψευδείς καταχωρίσεις, παραποιεί εταιρικά έγγραφα ή παραλείπει ουσιώδη στοιχεία από τους λογαριασμούς. Πρόκειται για κακούργημα με μέγιστη ποινή επτά ετών φυλάκισης. Ανάλογα με τον ρόλο κάθε προσώπου και τα αποδεικτικά στοιχεία, ενδέχεται να εξεταστούν και τα άρθρα 312 και 313.
Η δική μου εκτίμηση: ένα αποδεδειγμένο, πολυετές σύστημα εικονικών συμβάσεων και απόκρυψης χρηματοδότησης είναι αρκετά σοβαρό ώστε να δικαιολογεί ποινική διερεύνηση. Η ισχυρότερη αντιστοιχία στην Κύπρο είναι η δόλια τήρηση ψευδών λογαριασμών. Για να στοιχειοθετηθεί επιπλέον απάτη με απόσπαση χρημάτων, θα έπρεπε να αποδειχθεί ποιος απέκτησε τι, από ποιον και με ποιον τρόπο η παραπλάνηση οδήγησε στη μεταβίβαση.
Το καθοριστικό ζήτημα είναι η προσωπική ευθύνη: ποιος γνώριζε, ποιος έδωσε οδηγίες ή ενέκρινε τις καταχωρίσεις και αν αποδεικνύεται ο απαιτούμενος δόλος πέρα από εύλογη αμφιβολία. Τα πορίσματα της Επιτροπής δεν σημαίνουν αυτομάτως ότι κάθε ιδιοκτήτης, διευθυντής ή υπάλληλος διέπραξε αδίκημα ή ότι θα φυλακιστεί.
